朱建弟建议：提高上市公司违法成本加大退市力度

全国人大代表、立信会计师事务所首席合伙人朱建弟日前表示，在即将召开的全国两会上，他的建议将聚焦发挥科创板示范带头作用、提高违法成本、完善监管机制相关领域。朱建弟建议，提高上市公司的违法成本，加大退市力度；建立保荐人、会计师事务所和律师事务所等中介机构的市场“声誉资本”档案记录机制，倡导诚信执业的良好氛围。 提高信息披露质量 朱建弟指出，2019年是我国设立科创板并试点注册制改革实施的开局之年，也是实现上海到2020年形成科技创新中心基本框架、建成国际金融中心至关重要的一年。从2019年7月到现在，科创板上市公司已达到100家，在支持科技创新、服务国家自主创新战略方面发挥了重要引领作用。 朱建弟建议，进一步提高科创板审核和注册环节的效率和质量，包括加强审核环节与注册环节的协调，规范审核和注册流程，着力提高透明度；提高注册制信息披露的质量，可以借鉴境外资本市场的经验，对披露文件适度精简，提供帮助投资者更好了解决策所需的有效信息。 对协助造假者严肃追责 上市公司接二连三曝出的财务造假事件，引起了朱建弟的高度关注。朱建弟认为，提高相关主体的违法成本和完善资本市场监管机制，是健康发展的资本市场所必需的。 朱建弟认为，要提高相关主体的违法成本和完善资本市场监管机制。朱建弟建议，提高上市公司的违法成本，加大退市力度；建立保荐人、会计师事务所和律师事务所等中介机构的市场“声誉资本”档案记录机制，倡导诚信执业的良好氛围；进一步完善资本市场监管协调机制，充分利用各方监管资源形成合力，提升监管效率和效果；完善媒体和公众监督与举报的法律机制。 朱建弟建议，落实集体诉讼制度和和解制度，对相关利益者协助上市公司造假的，则应严肃追责。“对于上市公司存在造假的情况，大家通常比较关注上市公司及其大股东和董监高以及相关中介机构的责任，但协助上市公司造假的相关利益者却一直没有引起监管部门的足够关注。”朱建弟表示。 朱建弟举例称，有的商业银行和上市公司串通，出具虚假的银行询证函回函、虚假银行回单、虚假银行对账单，欺骗注册会计师；有的商业银行、金融机构与上市公司实控人、大股东串通，违规利用上市公司名义进行担保，使注册会计师无法掌握真实信息。此外，一些上市公司的供应商和销售客户也是上市公司财务造假的帮手。 朱建弟呼吁，监管机构和社会各界一定要正视相关利益者协助上市公司造假问题，在处罚上市公司的同时，对于协助造假者也要严肃追责，迫使他们产生敬畏之心，只有这样，才能真正消灭上市公司造假发生的外部土壤。 [33] \t